Google AdSense シンガポール税務情報の提出方法を徹底解説

Google AdSense（アドセンス）でシンガポールの税務情報を提出するように警告が表示されたり、メールで通知を受け取る方が出てきました。YouTube で収益化されている方であれば、米国税務情報を提出されていると思います。そのシンガポール版だとお考えください。

シンガポールの税務情報も本格的に導入され始めたようで、多くの方が提出を求められるようになってきています。また、米国税務情報と異なり YouTube で収益化しているユーザーだけでなく、 Web サイトだけで AdSense を利用しているユーザーにも表示されています。

なお動画でもご紹介しておりますので、よろしければご覧ください。

シンガポール税務情報は必要？出さないとどうなるのか

YouTube で収益化されている方であれば、米国税務情報を提出しないと収益が保留されたり、源泉徴収されてしまいます。そのため、仕方なくでありつつも多くの方が提出されていることでしょう。

「シンガポールの税務情報も提出が必要なのか？必須なのか？」という質問が多々あります。以前、AdSense の社員からは「提出を推奨している」ということを伺ったことがあります。

また、現時点（2024年11月時点）では未提出であっても、収益の支払いが保留されたり源泉徴収された事例は耳にしていません。そのため、収益を受け取る観点からも必須だと名言はできません。

しかしながら、提出を求められた場合は提出しないと今後源泉徴収されたり、収益の支払が保留されてしまう可能性があります。米国税務情報ほど複雑ではありませんので、提出を行ってしまった方が良いですね。

シンガポール税務情報の提出内容

ここからはシンガポールの税務情報で提出する内容についてご紹介していきます。※税務情報の内容は人によって異なり、あくまで私ならこのように提出するというものだとお考えください。税務上のアドバイスはできないため、ご不明な場合は専門家へご相談ください。

今のところシンガポールの税務情報提出は、まだすべてのユーザーに求められていません。 AdSense［お支払い情報］＞［設定を管理する］＞［お支払いプロファイル］内に［シンガポールの税務情報］が表示されているかご確認ください。表示されていれば提出を行います。

［税務情報の追加］を選択してください。

企業情報

日本在住の日本人であることを前提にご紹介していきます。

［業種をお知らせください。］：
＞［個人の運営者］を選択します。どのような業種として AdSense から収益を受け取っているかです。法人など企業として収益化している場合は［企業］などになります。

［シンガポールに恒久的施設を所有していますか？］：
＞［いいえ］

［海外ベンダー登録制度に基づいて、シンガポールの物品サービス税（GST）に登録していますか？］：
＞［いいえ］

課税免除

［免税対象となっていますか？］：
＞［はい］

税法上の居住地

税法上の居住地では提出する書類によって対応が異なります。

A.［その他の書類］を選択して提出する場合

［税法上の居住国／地域を選択します］：
＞［日本］

［居住者証明］：
＞［ドキュメントの種類を選択］で［その他の書類］を選択した場合は、マイナンバーカードや免許証などの身分証明書を提出します。

シンガポールの税務情報に関してはこれらの身分証明書の提出で承認されます。ただし、後述する［税法上の居住地］は承認されません。とりあえずシンガポールの税務情報を承認させたい場合に選択して進めてください。

米国税務情報と同じく、AdSense のお支払いプロファイルで登録している住所・氏名と身分証明書のものが完全に一致しているかを、提出前にご確認ください。また、身分証明書を撮影した写真は画像加工アプリなどで修正したりしないで、そのまま提出されることをおすすめします。

［有効期限］：
身分証明書の有効期限を「YYYY/MM/DD」の形式で入力してください。例えば「2025/02/25」のような形です。

後は送信していただき、承認されるのをお待ちください。

B.［税法上の居住地の証明書］を選択して提出する場合

税務署発行の居住者証明書を提出する場合は［税法上の居住地の証明書］を選択してアップロードしてください。居住者証明書の取得手順は後述してあります。

シンガポールの税務情報の承認画面

承認されるとこのような表示になります。メールでも「お客様のシンガポールにおける税務情報が受理されました」と通知が来ます。

承認されない場合

シンガポールの税務情報は何を提出しても基本的に承認されるはずです。

もし「税法上の居住地における追加の税務情報が必要です」とメール通知が来て承認されない場合、承認されなかったのはシンガポールの税務情報ではなく「税法上の居住地」です。

「税法上の居住地」は「居住者証明書」を提出しなければ承認されないため、下記の内容をご確認ください。

税法上の居住地を承認させる

税務情報の管理のページでは、シンガポールの税務情報とは別に「税法上の居住地」という項目が表示されます。

シンガポールの税務情報提出の際に［その他の書類］からマイナンバーカード等を提出された場合は、税法上の居住地を証明する書類を提出することで承認されます。これは税務署で発行できる「居住者証明書」です。発行するのが面倒ですが必要です。

なお再提出する際は「不足しているドキュメントを送信する」からではなく、［税務情報の更新］から提出しないと承認されない可能性が高いです。

税務署発行の居住者証明書を提出する

管轄の税務署に「居住者証明書交付請求書・居住者証明書（租税条約等締結国用）」を提出することで、居住者証明書を手に入れることができます。様式は国税庁のホームページからダウンロードができます。※法人の場合でも同様式により証明書を取得できます。
＞国税庁HP：居住者証明書の請求

アクセスしたら「1 租税条約等の締結国に租税条約に基づき提出する場合」の「印刷用」もしくは「入力用」の PDF ファイルに記載して、管轄の税務署へ提出します。

居住者証明書の書き方

入力項目と内容は下記の通りです。

1. 管轄の税務署名を記入します。管轄の税務署が分からない方は国税庁のホームページから調べることが可能です。
2. 住所氏名は日本語及び英語で記入します。日本語の住所氏名は AdSense お支払いプロファイルと合致するように記載します。英語は米国税務情報で記入した時と同じように記入すればOK。
3. シンガポール／Singapore を記入します。
4. 対象期間はオプションなので記入不要です。（未来の日付は記入できません。）
5. 上3つにチェックを入れます。
6. 請求枚数は1枚で大丈夫です。
7. オプションなので記入不要です。

この様式を税務署へ2部提出してください（1枚は税務署の控え用になります）。なお、提出時に身分証明書が必要です。

税務署や時期によっては発行までに時間がかかる場合があります。発行されたものがこちら。

取得したら AdSense の税務情報のページからアップロードを行ってください。なお、スマホだと文字が小さくなり 正確に読み取れない場合があるので、可能であればスキャナを使用することをお勧めします。

税法上の居住地が承認されるとステータスが「承認済み」になり、メールでも通知が来ます。
※提出してから結果が出るまでに時間がかかる場合があり、時期によっては2週間以上かかることもあります。

「居住者証明書」を提出しても承認されない場合

税務署に「居住者証明書」を発行してもらい提出しても「税法上の居住地における追加の税務情報が必要です」とメール通知が来て承認されない場合、AdSense のお支払いプロファイルで登録している住所・氏名と身分証明書のものが一字一句間違わずに完全に一致しているかをご確認ください。

よくある原因としては「提出先の国名等」を「シンガポール」にしていないことです。「アメリカ」では承認されないため「シンガポール」にしてください。

また、書類提出時のデータ（画像）が画像加工されたものやスクリーンショットである場合も承認されない可能性があります。画像加工やスクリーンショットの提出で承認されなかった方が何人もいます。

※お支払いプロファイルの住所・氏名に問題ないにも関わらず承認されない場合、お支払いセンターの［アドレス帳］から不要な住所等を削除することで承認されたとの情報がありましたので、一度ご確認になってみてください。
https://payments.google.com/

シンガポール税務情報の提出場所が無い場合

シンガポール税務情報を提出するようにメッセーが表示されていたのに、その表示が消えてしまい提出場所・登録場所もなくなってしまうことがあります。

また、そもそもシンガポール税務情報に関するメッセージや提出場所が最初から無いこともあります。

このような場合、初めての収益が支払われてから表示される可能性が高いです。表示されていないのであれば焦る必要はなく、表示されてから提出を行ってください。

アップデートがあり次第こちらで公開していきます。また税務情報に関するヘルプページはこちらです。
＞税法上の居住地に関する情報、および米国以外の源泉徴収と報告